每朝一杯咖啡，可能是不少打工仔開啟一天的日常習慣。這份看似微小的享受，日積月累下來，一年也是一筆為數不少的開支。那麼，有沒有辦法讓這日常生活質素的提升，變得更輕鬆無負擔，甚至成為你年度財務規劃的其中一環？
關鍵，或許就藏在每年一度的稅務管理中。當我們談論「扣稅方法」時，合資格延期年金計劃（QDAP）和自願醫保（VHIS）這對「扣稅孖寶」常被提及，它們能為你每年節省部分稅款。省下的稅款不僅能成為你的「專屬咖啡基金」，你亦可按個人喜好用於提升其他方面的生活品質。今天，就讓我劉Sir和大家一起探討這對「扣稅孖寶」如何助你應對現在並升級當下的每一天，同時規劃未來。
慳稅、保障孖住上
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甚麼是合資格延期年金計劃？
合資格延期年金計劃是一種為規劃未來退休生活而設計的保險產品，讓投保人在供款年期內定期支付保費，然後在一定的年齡之後開始於指定年金期內領取固定的年金收入，以確保投保人在退休後能夠獲得持續的財務支持1。
甚麼是自願醫保？
自願醫保的價值當然不止扣稅，它是香港政府於2019年推出的一項自願醫保計劃，其核心目標是加強市民購買醫療保險的動機，並針對那些希望使用非公立醫院服務的市民，包括住院、手術或其他高額醫療費用的服務，為市民提供多一個選擇，讓他們可以透過住院保險而使用私營醫療服務，同時減輕公共醫療系統的壓力2。
1. 最大化扣稅策略：
- 合資格延期年金計劃扣稅：合資格延期年金計劃的保費最高扣稅額為60,000港元3,4，假如你為自己購買合資格延期年金計劃保單並繳付了60,000港元，若以最高薪俸税邊際稅率17%計算，最多可以節省10,200港元3,4,5稅款。
- 自願醫保扣稅：自願醫保保單的保費最高扣稅額為8,000港元3,6，若你所繳交的保費足以申索最高扣稅額，同樣以最高薪俸税邊際稅率17%計算，每名納稅人可就每名合資格的受保人，節省最多1,360港元3,6,7稅款。
- 個人利用「扣稅孖寶」最多可總共節省高達11,560港元3,4,6,8稅款。
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2. 合資格延期年金計劃 ─ 規劃未來的推手：
雖然計劃未來是有需要而且要提早準備的事，但很多人都難以自律地為退休儲蓄，而合資格延期年金計劃則是合適的工具，透過結合「即時稅務優惠」的誘因和「退休保障」的好處，令你把未來的生活規劃放在今天的決定之中。
3. 自願醫保─守護你的健康，讓你盡情「享受當下」：
一份全面的醫療保障，最大作用是防止突如其來的健康問題，侵蝕你辛苦累積的儲蓄，甚至影響你的規劃和生活品質。
以AXA安盛智尊守慧醫療保障(「智尊守慧」)為例，計劃靈活提供4個不同保障級別及3款每年自付費選項，保障病房級別選擇涵蓋普通房至標準私家房3個病房級別。每個保單年度的賠償上限高達4,000萬港元，兼且不設終身保障限額。最優越的「尊貴」保障級別，地域範圍更延伸至全球（不包括美國）9，確保你身處不同地域亦能享有全面的醫療服務。
1. 自願醫保 ─ 對抗醫療通脹：
隨著醫療需求增加，公營醫療資源持續緊張，加上私營醫療服務醫療通脹日漸加劇，自願醫保不僅涵蓋住院和手術費用，還能提供一定的入院前或出院後的門診保障，助你應付長遠的醫療需求。
2. 合資格延期年金計劃 ─ 自製退休「長糧」：
隨著預期壽命越來越長，令退休生活成本增加，合資格延期年金計劃讓大眾更有信心應對退休後可能面臨的長期生活需求，為自己和家人的未來做好準備。
AXA安盛的「賞精彩」延期年金計劃能助你靈活規劃未來生活。你可以根據自己的財務狀況，選擇5年或10年的保費繳付年期，並選擇10年或20年的年金期10，以配合自己的退休時間表。保單貨幣選項方面，則可選擇港元或美元作為保單貨幣，為你的未來早作準備。你可以選擇以現金收取每月年金款項，或積存每月年金款項以滾存生息11。如果你想更改年金支付選項，可以隨時提出書面通知，而且無需繳交額外費用12。
自願醫保和合資格延期年金計劃兩者如何協作？
- 自願醫保像一位守衛，保護你 「今天」和「明天」 創造財富和享受生活的能力不被意外擊垮。
- 合資格延期年金計劃像一位智慧的園丁，為你 「明天」 持續享受生活，提前種下穩定收成的種子。
一個防守，一個耕耘，同時顧及當下風險和計劃未來。兩者結合，才是對個人財務生命週期的完整關顧。
為甚麼你應該購買「扣稅孖寶」？
讓我們的思維一轉，不要將購買「扣稅孖寶」視為額外需要，而是本來就應該規劃的保障和退休儲蓄，而所慳稅項是額外獲得的收入。因此，若規劃未來是你人生原本該做的事，而自願醫保和合資格延期年金計劃是助你完善規劃的工具，加上附帶慳稅的紅利，相信已經具有足夠的理由讓購買「扣稅孖寶」了。
慳稅、保障孖住上
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人生階段 | 自願醫保 (VHIS) 策略重點 | 合資格延期年金計劃 (QDAP) 策略重點 |
初出茅廬 / 事業起步期 | ||
初出茅廬 / 事業起步期 | 優先建立基本保障。可選擇入門級別的靈活計劃，保費相對相宜，亦達到扣稅的功用。 | 可考慮較長供款年期（如10年）的計劃，每年最低保費要求較低，現金流壓力較小，適合收入尚未穩定的人。 |
事業成長 / 家庭建立期 | ||
事業成長 / 家庭建立期 | 保障需同步升級。應審視計劃是否足夠，例如考慮更全面、保障限額更高的計劃，同時考慮為家人和子女投保，同時達到更大額扣稅的作用。 | 可在保單簽發時提升保費金額或考慮購買多一份QDAP保單，作為核心退休儲蓄的一部分，累積未來更大的現金流。 |
事業巔峰 / 預備退休期 | ||
事業巔峰 / 預備退休期 | 檢視現有保障限額與條款，確保與時並進，能應對更高階的醫療需求。 | 踏入準備退休的階段，更應確保資金穩定，可以把你的投資組合內可能偏向成長型資產（股票、基金），將部分資金用於購買一份QDAP保單，可降低波動風險，確保退休時有固定現金流 |
實用的部署策略：
- 扣稅時效性：務必留意保單的生效日期，確保相關保費支出在目標課稅年度內繳付，才能成功扣稅3。
如何申請扣稅3？
- 透過稅務易（eTAX）網上報稅平台或是填寫實體報稅表，在「根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費」或「合資格延期年金計劃保費及可扣稅強積金自願性供款」的部分填寫「合資格的保費」的金額即可。
- 雖然申請扣稅時無需繳交相關文件，但以備稅務局查核，納稅人應保留保費收據及合資格延期年金保單年度摘要為期6年。 - 選擇產品時：比較的不應只是保費數字。對於醫療保單，需關注賠償模式（是否設細項限額）、保障範圍和網絡服務；對於年金，則需了解保證與非保證回報的比重、提取的靈活性，以及保險公司的財務實力。AXA安盛的「自願醫保ｘ延期年金」連年衛冕10Life 5星評級，以實力成就市場唯一13，當中AXA安盛智尊守慧醫療保障連續5年於所有病房級別（普通房、半私家房、標準私家房）蟬聯10Life 5星醫療保險獎，而「賞精彩」延期年金計劃連續2年於10Life 5星保險大獎獲得「5星扣稅年金獎（增長型收入）」。
從咖啡到藍圖：讓扣稅成為整體理財的穩固一環
最後必須強調，自願醫保和合資格延期年金計劃是未來規劃拼圖中極具效率的一塊，但它不應是全部。真正的財務健康，來自於均衡的規劃。
- 與應急資金互補： 再全面的醫療保單，也無法替代一筆相當於3至6個月生活開支的流動應急資金，後者用於應對失業或突發的非醫療開支。
- 平衡資產分佈： 其他投資如股票、基金等潛在高回報但風險較高，而合資格延期年金計劃能回報較小，但風險相對較低。因此，透過多元配置，可有效降低單一市場波動對整體投資的影響。
- 與強積金各司其職： 強積金是你的基本退休儲備，而合資格延期年金計劃則是退休收入補充，讓你對自己的退休生活有更強的主導權。
真正的財務自由，其核心在於：透過有紀律地規劃「需要」（如保障、退休），來安心追求「想要」（如咖啡自由、環球旅行、培養興趣），同時擁有持續前進的空間與力量。AXA安盛的「扣稅孖寶」提供了一個絕佳的切入點，讓你完成這兩大重要目標，同時享受稅務優惠。
及早規劃，是送給未來自己的一份禮物
所以，透過這次「劉Sir理財教室」，相信大家都意識到自願醫保和合資格延期年金計劃不止是「扣稅工具」，更是一次主動的未來規劃。這筆省下來的稅款，是今日咖啡的香醇，而這次規劃，也是未來歲月裡，那份從容不迫的底氣。
現在就踏出第一步，預約我們的專業理財顧問，深入了解如何透過AXA安盛的「扣稅孖寶」方案，為你量身打造兼顧保障與退休的計劃。聰明規劃，時間是你最好的夥伴。
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AXA安盛「扣稅孖寶」為你的健康及退休生活雙重護航
AXA安盛「賞精彩」延期年金計劃（「賞精彩」）產品特點
- 自製長糧：最早可於50歲14起提供每月穩定收入，年金期長達20年8
- 保障家人未來生活：提供腦退化症預支保障15及身故保障
- 年年有折：保費繳付期內每年享5%折扣16，累積總保費折扣高達首年年繳保費之50%17
- 自主保單貨幣選項：提供美元及港元保單貨幣選擇
- 稅務扣減：盡享高達60,000港元扣稅額3,4
AXA安盛智尊守慧醫療保障產品特點
- 保障涵蓋已有病症：即使你在申請時並未知悉患有的疾病，亦會受到保障
- 保證續保至100歲18：自願醫保計劃保證你可續保至100歲
- 全額支付19住院及手術費用：大部份主要項目均不設細項賠償限額19，更不設終身保障限額
- 無需等候期：自保單生效起即時為你提供保障
- 多重保障選項：可選擇不同程度的保障，包括3個病房級別 （普通房、半私家房及標準私家房）、3個保障地域範圍以及3款每年自付費
- 頂尖醫療服務網絡20,21：包括免找數服務、第二醫療意見及中國內地醫療服務網絡
- 稅務扣減：每名合資格的受保人最高可享8,000港元的稅務扣減3,6
受條款及細則約束。詳情請參閱網站連結內的產品說明書及推廣資料。
1. 資料來源：保險業監管局
https://www.ia.org.hk/tc/qualifying_deferred_annuity_policy/index.html
2. 資料來源：醫務衞生局 自願醫保計劃
https://www.vhis.gov.hk/tc/info_centre/faqs.html
3. 有關稅項扣除的詳情，請參閱產品說明書及瀏覽稅務局網頁或直接聯絡稅務局進行任何稅項相關的查詢。
4. 60,000港元是每名納稅人每年為合資格延期年金合資格保費及強積金可扣稅自願性供款作稅務扣減的上限。
5. 假設香港納稅人已投保合資格延期年金計劃下的認可產品，並以薪俸稅最高邊際稅率17%計算。只有與合資格延期年金款項相關之已繳付的合資格延期年金保費才可扣稅。每位納稅人以合資格年金保費及強積金可扣稅自願性供款作稅務扣減的上限為每年60,000港元。有關稅項扣除的詳情，請參閱產品說明書及瀏覽稅務局網頁或直接聯絡稅務局進行任何稅項相關的查詢。
6. 8,000港元是每名納税人就每名合資格的受保人每年為自願醫保計劃保單保費作稅務扣減的上限。
7. 假設香港納稅人已投保自願醫保計劃下的認可產品，並以薪俸稅最高邊際稅率17%計算。只有與自願醫保計劃款項相關之已繳付的自願醫保計劃保費才可扣稅，每位納稅人以自願醫保(以每名指明受保人計算)作稅務扣減的上限為8,000港元。有關稅項扣除的詳情， 請參閱產品說明書及瀏覽稅務局網頁或直接聯絡稅務局進行任何稅項相關的查詢。
8. 假設香港納稅人已投保自願醫保計劃認可產品及合資格延期年金各一份，並以薪俸稅最高邊際稅率17%計算。只有與合資格延期年金／自願醫保計劃款項相關之已繳付的合資格延期年金保費／自願醫保計劃保費才可扣稅。每位納稅人以合資格年金保費及強積金可扣稅自願性供款作稅務扣減的上限為每年60,000港元，而以自願醫保(以每名指明受保人計算)作稅務扣減的上限為8,000港元。有關稅項扣除的詳情， 請參閱產品說明書及瀏覽稅務局網頁或直接聯絡稅務局進行任何稅項相關的查詢。
9. 「全球（不包括美國）」應指全球但不包括美國。美國指美利堅合眾國，包括美國本土外的小島嶼；保障全球（不包括美國）只適用於「尊貴」保障級別。
10. 是指保費積存期結束後，客戶可提取的每月年金收入可長達20年，詳情請參閱有關產品說明書。
11. 每月年金款項將積存於本公司以滾存生息。利率並非保證及可由本公司不時調整。 從每月年金款項的餘額中提取款項無需收取費用。
12. 您可以向本公司作出書面通知（須符合本公司要求的格式和方式）要求更改您的年金支付選項。任何更改年金支付選項無需收取費用。任何獲批的更改年金支付選項將由下個保單週月日起生效。
13. 「市場唯一」是指AXA安盛的「賞精彩」延期年金計劃連續2年於10Life 5星保險大獎獲得「5星扣稅年金獎（增長型收入）」，同時AXA安盛智尊守慧醫療保障為市場唯一連續5年於所有病房級別（普通房、半私家房、標準私家房）蟬聯10Life 5星醫療保險獎。當中「標準」和「卓越」保障級別於10Life 5星保險大獎2026年1月獲評為「5星自願醫保」，「優尚」和「尊貴」保障級別則獲評為「5星高端醫療保險」。
14. 適用於繕發年齡為18至40歲的保單。
15. 腦退化症預支保障的可享資格受指定條件及除外情況所規限。應予支付的腦退化症預支保障金額相當於年金領取人於首次被診斷患上嚴重腦退化症的當日身故而「賞精彩」須支付的身故保險賠償金額。當腦退化症預支保障已經支付，保單將會自動終止。詳情請參閱保單合約。
16. 稅項扣除只適用於「賞精彩」延期年金計劃之已繳付的合資格年金保費，AXA安盛提供的保費折扣將不視作已繳付的合資格年金保費。
17. 適用於保費繳付年期為10年之保單，受條款及細則約束，詳情請參閱有關產品說明書及推廣計劃宣傳單張。
18. 受限於保單合約中的條款及保障，您須於每個保單週年日繳付當時釐定之保費，以便保證為保單續保。
19. 全額支付是指不設個別保障細項賠償及只適用於扣除餘下的自付費（如有）後的合資格費用及/或其他費用之實際金額賠償，並須受每年保障限額及載列在產品說明書及保單合約之其他條件所規限。全額支付只適用於指定保障項目。有關條款、細則、不受保項目及限制之詳情，已載列於保單合約。
20. 就提供醫療服務的網絡醫生、醫療網絡機構、大灣區醫療機構及醫療專案經理的服務供應商為獨立第三者，並非AXA安盛的代理。AXA安盛對網絡醫生、醫療網絡機構、大灣區醫療機構及醫療專案經理及其服務供應商所提供的醫療服務不承擔任何義務或責任，AXA安盛不須就該等網絡醫生、醫療網絡機構、大灣區醫療機構及醫療專案經理或其人員（包括醫生、護士或其他醫療人員）之任何行為或未履行行為而承擔任何責任。
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以上內容獲AXA安盛財富管理培訓主管劉智峰先生審核。
保險計劃的保障各有不同及受其條款及細則約束。有關產品受保範圍，詳情請參閱有關產品說明書及保單合約。
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「AXA安盛智尊守慧醫療保障」及「賞精彩」延期年金計劃由安盛金融保險（香港）有限公司（「AXA安盛」）承保。
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